Trade options in 401 k no Brasil

O básico de um plano de aposentadoria 401 (k) Desde a sua criação em 1978, o plano 401 (k) cresceu para ser o tipo mais popular de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador na América. Milhões de trabalhadores dependem do dinheiro que eles economizaram neste plano para prover seus anos de aposentadoria e muitos empregadores usam seus planos 401 (k) como meio de distribuir ações da empresa para os funcionários. Poucos outros planos podem combinar a flexibilidade relativa que oferecem 401 (k) s. Mais recentemente, surgiram várias variações deste plano, como o SIMPLE 401 (k) e o porto seguro 401 (k). Aqui, vá para 401 (k) s e mostre como eles estão ajudando milhões de pessoas a se prepararem para a aposentadoria. (Para a leitura de fundo, veja o Tutorial dos Planos Qualificados 401 (k).) O que é um Plano 401 (k) Por definição, um plano 401 (k) é um arranjo que permite que um empregado escolha entre tomar uma compensação em dinheiro ou adiar Uma porcentagem disso para uma conta 401 (k) sob o plano. O valor adiado geralmente não é tributável para o empregado até que seja retirado ou distribuído a partir do plano. No entanto, se o plano permitir, um empregado pode fazer contribuições 401 (k) em uma base pós-imposto (essas contas são conhecidas como Roth 401 (k) s), e esses valores são geralmente isentos de impostos quando retirados. Os planos 401 (k) são um tipo de plano de aposentadoria conhecido como um plano qualificado. O que significa que este plano é regido pelos regulamentos estipulados na Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de 1974 e o código tributário. Os planos qualificados podem ser divididos de duas maneiras diferentes: podem ser planos de contribuição definida ou de benefício definido (pensão). Os planos 401 (k) são um tipo de plano de contribuição definida, o que significa que o saldo de um participante é determinado pelas contribuições feitas para o plano e para o desempenho dos investimentos do plano. O empregador geralmente não é obrigado a fazer contribuições para o plano, como geralmente é o caso de um plano de pensão. No entanto, muitos empregadores optam por corresponder as contribuições de seus funcionários até uma certa porcentagem, e também fazem contribuições sob um recurso de participação nos lucros. (Para leitura relacionada, veja A Demência do Plano de Benefício Definido.) Limites de Contribuição Para 2017 (os números são os mesmos para 2017), o montante máximo de remuneração que um empregado pode adiar para um plano 401 (k) é de 18.000. Os funcionários de 50 anos até o final do ano e mais velhos também podem fazer contribuições de recuperação adicionais de até 6.000. O limite máximo de contribuição conjunta do empregado empregado permanece em 53.000 para 2017 e 54.000 para 2017 (ou 59.000 para pessoas com idade igual ou superior a 50 anos). O componente empregador inclui contribuições correspondentes. Contribuições não eletivas e contribuições para participação nos lucros. Investimentos Normalmente, as contribuições do plano são investidas em uma carteira de fundos de investimento. Mas podem incluir ações, títulos e outros veículos de investimento, conforme permitido nos termos do documento do plano de governo. Regras de distribuição As regras de distribuição dos planos 401 (k) diferem das que se aplicam aos IRAs. O dinheiro dentro do plano cresce de acordo com o imposto com IRAs. Mas enquanto as distribuições de IRA podem ser feitas a qualquer momento, um evento desencadeante deve ser satisfeito para que as distribuições ocorram a partir de um plano 401 (k). Como resultado, os ativos 401 (k) geralmente podem ser retirados apenas nas seguintes condições: Em caso de aposentadoria, morte, invalidez ou separação do empregado com o empregador Com a obtenção dos funcionários com idade de 59 anos Quando o empregado experimenta dificuldades, conforme definido em No plano, se o plano permitir retiradas de dificuldades (consulte Quando uma retirada de dificuldades 401 (k) faz sentido) Após o término do plano, as distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem começar aos 70 anos, a menos que o participante ainda esteja empregado e o plano permita RMDs a diferir até a aposentadoria. As distribuições serão contadas como receita ordinária e avaliadas uma penalidade de distribuição inicial de 10 se a distribuição ocorrer antes dos 59 anos de idade, a menos que existam exceções. As exceções incluem o seguinte: As distribuições ocorrem após a morte ou incapacidade do empregado. As distribuições ocorrem depois que o empregado se separa do serviço, desde que a separação ocorre durante ou após o ano civil em que o empregado atinge a idade de 55 anos. A distribuição é feita para um beneficiário alternativo sob uma ordem de relações domésticas qualificada (QDRO). (Para mais informações, consulte Divorciando o caminho certo para dividir os planos de aposentadoria.) O empregado possui despesas médicas dedutíveis superiores a 10 da renda bruta ajustada. As distribuições são tomadas como uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais sobre a vida dos participantes ou a vida conjunta do participante e do beneficiário. (Ver Pagamento Periódico Substancialmente Igual (SEPP): Aprenda as Regras para saber mais.) A distribuição representa uma correção atempada de contribuições ou adiamentos em excesso. A distribuição é como resultado de uma cobrança do IRS na conta dos funcionários. A distribuição não é tributável. As exceções para despesas de educação superior e compras de primeira mão apenas se aplicam aos IRAs. Claro, a maioria dos aposentados que obtêm renda de seus 401 (k) s optam por rolar os montantes para um IRA ou Roth IRA tradicional. Uma rolagem permite que eles escapem às escolhas de investimento limitadas que são muitas vezes apresentadas nas contas 401 (k). Os funcionários que possuem ações de empregadores em seus planos também são elegíveis para aproveitar a regra de avaliação não realizada líquida (NUA) e receber tratamento de ganhos de capital nos ganhos. (Veja as ações da Rolling Over Company: uma decisão de pensar duas vezes.) Os empréstimos do plano são outra maneira que os funcionários podem acessar os saldos do plano, mas várias restrições se aplicam. Em primeiro lugar, a opção de empréstimo está disponível a critério dos empregadores se o empregador optar por não permitir empréstimos do plano, nenhum empréstimo estará disponível. Se esta opção for permitida, então, até 50 do saldo adquirido dos empregados podem ser acessados, desde que o valor não exceda 50.000, e geralmente deve ser reembolsado dentro de cinco anos. No entanto, os empréstimos utilizados para compras de casas primárias podem ser reembolsados ​​por longos períodos. A taxa de juros deve ser comparável à taxa cobrada pelas instituições de crédito para empréstimos similares. Qualquer saldo não pago deixado no final do prazo pode ser considerado uma distribuição e será tributado e penalizado em conformidade. (Para obter mais informações sobre os empréstimos, veja Se você pedir empréstimo do seu plano de aposentadoria e oito razões para nunca pedir empréstimos com seus 401 (k).) Limites para os ganhadores de renda alta Para a maioria dos empregados de classificação e registro, os limites de contribuição do dólar são suficientemente elevados O suficiente para permitir níveis adequados de diferimento de renda. Mas os limites de contribuição do dólar impostos aos planos de 401 (k) podem ser uma desvantagem para funcionários que ganham várias centenas de milhares de dólares por ano. Por exemplo, um empregado que ganha 750.000 em 2017 só pode incluir os primeiros 265.000 de renda podem ser considerados ao calcular o máximo possível de contribuições para um plano 401 (k) (para 2017, o número sobe para 270.000). Os empregadores têm a opção de fornecer planos não qualificados, tais como remuneração diferida ou planos de bônus executivos para esses funcionários, a fim de permitir que eles economizem renda adicional para aposentadoria. Os planos Bottom Line 401 (k) continuarão a desempenhar um papel importante no setor de planejamento de aposentadoria nos próximos anos. Neste artigo, apenas abordamos as principais disposições dos planos 401 (k). Para obter informações mais específicas sobre as opções disponíveis, consulte o seu empregador e o fornecedor do plano. 401 (k) Plano O que é um plano 401 (k) Plano A 401 (k) é um plano estabelecido pelo empregador qualificado para o qual os funcionários elegíveis podem Faça contribuições de diferimento de salário (redução salarial) em uma base pós-imposto e pré-tributação. Os empregadores que oferecem um plano 401 (k) podem fazer contribuições correspondentes ou não eletivas para o plano em nome de funcionários elegíveis e também podem adicionar um recurso de participação nos lucros ao plano. Os ganhos em um plano 401 (k) se acumulam com base em impostos diferidos. Carregando o jogador. BREAKING Down 401 (k) Plan Caps colocados pelo plano e os regulamentos do Internal Revenue Service (IRS) geralmente limitam a porcentagem de contribuições de diferimento de salário. Há também restrições sobre como e quando os funcionários podem retirar esses ativos e podem ser aplicadas sanções se o valor for retirado enquanto um empregado estiver sob a idade de aposentadoria conforme definido pelo plano. Os planos que permitem aos participantes direcionar seus próprios investimentos fornecem um núcleo de produtos de investimento dos quais os participantes podem escolher. Caso contrário, os profissionais contratados pelo empregador direcionam e gerenciam os investimentos dos funcionários. O plano 401 (k) foi promulgado em lei em 1978 e é nomeado após a subsecção do Código de Receita Federal que o estabeleceu. No final de 2017, os planos 401 (k) representavam cerca de 4,7 trilhões dos 24 trilhões no total de ativos do plano de aposentadoria nos Estados Unidos. Os saldos do total de 401 (k) aumentaram em mais de 100 de 2008 para 2017. Popularidade dos planos de 401 (k) A participação em planos de 401 (k) continua a crescer. Mais de 50 milhões de trabalhadores são participantes ativos em seus planos de empregadores 401 (k), com mais de meio milhão de planos de empresas diferentes no local. Uma vez criticados por suas altas taxas e opções limitadas, a reforma do plano 401 (k) fez várias mudanças beneficiando os funcionários. O plano médio oferece quase duas dúzias de diferentes opções de investimento, enquanto as despesas do fundo e as taxas de administração continuaram a cair. Recursos adicionais como inscrição automática, aumento da visibilidade das taxas, mais opções de fundos de índice de baixo custo e contribuições de recuperação para aposentados próximos foram adicionados a muitos planos. Além disso, os limites de contribuição são indexados à inflação, permitindo que os participantes façam maiores contribuições para os planos ao longo do tempo. Planos tradicionais e Roth 401 (k) Uma das maiores vantagens do plano 401 (k) é a natureza de contribuições e ganhos com benefícios fiscais. O plano tradicional 401 (k) permite que os funcionários façam contribuições antes do imposto ao plano, mas impõe retiradas da conta. Fundada em 2006, o Roth 401 (k) oferece aos participantes que outras contribuições com opção de benefícios fiscais são feitas com dólares após impostos, mas as retiradas são totalmente isentas de impostos, desde que certas condições sejam atendidas. A opção Roth 401 (k) está disponível em mais de 50 dos planos da empresa 401 (k).